{"id":9667,"date":"2022-05-21T11:33:07","date_gmt":"2022-05-21T11:33:07","guid":{"rendered":"https:\/\/the7.io\/accounting\/?page_id=9667"},"modified":"2025-07-21T16:41:47","modified_gmt":"2025-07-21T15:41:47","slug":"faqs","status":"publish","type":"page","link":"https:\/\/notjustbookkeeping.co.uk\/es\/faqs\/","title":{"rendered":"Aspectos Fiscales Esenciales"},"content":{"rendered":"
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La informaci\u00f3n general proporcionada en esta p\u00e1gina no es una gu\u00eda completa y exhaustiva del sistema fiscal del Reino Unido. Por lo tanto, no debe tomarse en ning\u00fan caso como asesoramiento sobre tus circunstancias personales. Por favor, concierta una cita con uno de nuestros profesionales fiscales o contables para obtener asesoramiento espec\u00edfico sobre tu situaci\u00f3n.<\/p><\/div><\/div><\/div><\/div><\/div>

\u00a0<\/div><\/div><\/div><\/div><\/div>\t\t\t\t\t\t\t\t<\/div>\n\t\t\t\t<\/div>\n\t\t\t\t\t<\/div>\n\t\t<\/div>\n\t\t\t\t\t<\/div>\n\t\t<\/section>\n\t\t\t\t
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This page contains a brief overview of all the key tax rates, limits, and allowances you need to know for the 2025\/26 tax year.<\/div><\/div><\/div><\/div><\/div>\t\t\t\t\t\t\t\t<\/div>\n\t\t\t\t<\/div>\n\t\t\t\t\t<\/div>\n\t\t<\/div>\n\t\t\t\t\t<\/div>\n\t\t<\/section>\n\t\t\t\t
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Ten en cuenta que son los ingresos imponibles los que se aplican en esta liquidaci\u00f3n, incluidos los ingresos, las pensiones en curso de pago, los intereses en efectivo, los ingresos por intereses fijos, los dividendos y los alquileres. No se incluyen los ingresos de las cuentas ISA.<\/p><\/div>\n\t\t\t\t<\/div>\n\t\t\t\t\t\t\t

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Subsidio<\/th>2025\/26<\/th><\/tr><\/thead>
Subsidio personal<\/td>\u00a312,570<\/td><\/tr>
Desgravaci\u00f3n fiscal transferible para matrimonios y parejas de hecho<\/td>\u00a31,260<\/td><\/tr>
Asignaci\u00f3n individual de ahorro (PSA)<\/td>\u00a31.000 para contribuyentes con tipo b\u00e1sico
\u00a3500 para los contribuyentes con tipos impositivos m\u00e1s altos
No disponible para contribuyentes con tipo adicional<\/td><\/tr>
Compensaci\u00f3n por dividendos<\/td>\u00a3500<\/td><\/tr><\/tbody><\/table>

Tambi\u00e9n puede corresponder un subsidio por pareja casada (nacidos antes del 6\/4\/1935) o un subsidio por ceguera.<\/p>

La desgravaci\u00f3n fiscal transferible s\u00f3lo se aplica cuando ninguna de las dos personas es contribuyente a un tipo impositivo superior o adicional. La reducci\u00f3n fiscal m\u00e1xima disponible es de \u00a3252<\/p>

The personal allowance reduces by \u00a31 for every \u00a32 of income above \u00a3100,000. The personal allowance is lost if taxable income exceeds \u00a3125,140 (2025\/26).<\/p>

La desgravaci\u00f3n por dividendos y la desgravaci\u00f3n por ahorro personal se aplican despu\u00e9s de la desgravaci\u00f3n personal y se calculan utilizando los tipos impositivos del Reino Unido, no los de Escocia. Todo lo que est\u00e9 dentro de estas desgravaciones sigue contando para los tramos impositivos b\u00e1sico y\/o superior.<\/p><\/div>\n\t\t\t\t<\/div>\n\t\t\t\t\t\t\t

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Reino Unido, excluidos los ingresos por trabajo o pensiones en Escocia<\/h3>
Banda impositiva<\/th>Ingresos<\/th>Tipo impositivo<\/th>Tipo impositivo dividendos<\/th><\/tr><\/thead>
Tipo inicial<\/td>\u00a30 \u2013 \u00a312,570<\/td>0%<\/td>N\/A<\/td><\/tr>
Tipo b\u00e1sico<\/td>\u00a312,571 \u2013 \u00a350,270<\/td>20%<\/td>8.75%<\/td><\/tr>
Tipo superior<\/td>\u00a350,271 \u2013 \u00a3125,140<\/td>40%<\/td>33.75%<\/td><\/tr>
Tipo adicional<\/td>\u00a3125,140+<\/td>45%<\/td>39.35%<\/td><\/tr><\/tbody><\/table><\/div>

Los ingresos no procedentes del ahorro restan el tipo inicial del ahorro.<\/p>

S\u00f3lo Escocia<\/h3>

Los tramos impositivos escoceses s\u00f3lo se aplican a las rentas del trabajo o de las pensiones. No se aplican a las rentas del ahorro ni a los dividendos.<\/p>

Banda impositiva<\/th>Ingresos<\/th>Tipo impositivo<\/th><\/tr><\/thead>
Tipo inicial<\/td>\u00a312,571 \u2013 \u00a315,397<\/td>19%<\/td><\/tr>
Tipo b\u00e1sico<\/td>\u00a315,398 \u2013 \u00a327,491<\/td>20%<\/td><\/tr>
Tipo intermedio<\/td>\u00a327,492 \u2013 \u00a343,662<\/td>21%<\/td><\/tr>
Tipo superior<\/td>\u00a343,663 \u2013 \u00a375,000<\/td>42%<\/td><\/tr>
Advanced\u00a0 Rate<\/td>\u00a375,001 – \u00a3125,140<\/td>45%<\/td><\/tr><\/tbody><\/table><\/div>

\u00a0Top Rate\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0\u00a0 \u00a0\u00a0 Over 125,140\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0\u00a0 \u00a0 48%<\/p><\/div>\n\t\t\t\t<\/div>\n\t\t\t\t\t\t\t

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El CGT grava los beneficios (las \"plusval\u00edas\") que obtiene al vender (o transferir) acciones y fondos comunes de inversi\u00f3n u otros activos, como una segunda vivienda. Si el total de las ganancias obtenidas en el a\u00f1o, menos las p\u00e9rdidas, supera su asignaci\u00f3n anual, el exceso est\u00e1 sujeto a CGT.<\/p>

El CGT tiene un tipo impositivo diferente seg\u00fan se aplique a activos empresariales o no empresariales.<\/p>

Annual capital gains tax allowance: \u00a33,000 2025\/26<\/strong><\/p>

2025\/26 Capital gains tax rates (non-business assets)<\/h3>
Plusval\u00edas<\/th>Tipo impositivo<\/th><\/tr><\/thead>
Ganancias que, sumadas a la renta imponible, se sit\u00faan en el tramo impositivo b\u00e1sico del Reino Unido<\/td>18%<\/td><\/tr>
Ganancias que, sumadas a la renta imponible, se sit\u00faan en la banda de tipos impositivos superiores o adicionales del Reino Unido<\/td>24%<\/td><\/tr><\/tbody><\/table>

Capital gains on residential property which is not a main residence will be taxed at 18% and 24%.<\/p>

Exenci\u00f3n Fiscal por Venta de Activos Empresariales<\/h3>

Los activos empresariales suelen ser acciones (o participaciones) en la empresa o sociedad para la que trabajas. La exenci\u00f3n fiscal por venta de activos empresariales est\u00e1 sujeta al cumplimiento de determinados criterios - VISITA LA P\u00c1GINA WEB DE HMRC PARA M\u00c1S INFORMACI\u00d3N<\/a><\/p><\/div>\n\t\t\t\t<\/div>\n\t\t\t\t\t\t\t

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Valor del patrimonio<\/th>Tipo impositivo<\/th><\/tr><\/thead>
\u00a3 1 - \u00a3325,000 (conocido como umbral de IHT o banda de tipo cero)<\/td>0%<\/td><\/tr>
Sobre \u00a3325,000<\/td>40%<\/td><\/tr><\/tbody><\/table>
A\u00f1o fiscal<\/th>Residencia<\/th><\/tr><\/thead>
2022\/23<\/td>\u00a3175,000<\/td><\/tr>
2023\/24<\/td>\u00a3175,000<\/td><\/tr>
2024\/25<\/td>\u00a3175,000<\/td><\/tr>
2025\/26<\/td>\u00a3175,000<\/td><\/tr><\/tbody><\/table>

VISITA LA P\u00c1GINA WEB DE HMRC PARA M\u00c1S INFORMACI\u00d3N<\/a><\/p><\/div>\n\t\t\t\t<\/div>\n\t\t\t\t\t\t\t

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Impuesto de Reserva por Timbre Fiscal (Stamp Duty Reserve Tax, SDRT)<\/h3>

0,5% redondeado al c\u00e9ntimo m\u00e1s cercano cuando compras acciones que se liquidan mediante el sistema electr\u00f3nico sin papel.<\/p>

Impuesto Ordinario sobre Actos Jur\u00eddicos Documentados<\/h3>

Si compras acciones por un valor superior a \u00a31.000 que se liquidan mediante un sistema en papel, la carga fiscal es del 0,5% redondeado al c\u00e9ntimo m\u00e1s pr\u00f3ximo. Si el valor de las acciones es inferior a \u00a31.000, el impuesto es nulo.<\/p>

Impuesto sobre Actos Jur\u00eddicos Documentados (SDLT) - residencial<\/h3>

Se cobra al comprar terrenos o propiedades residenciales.<\/p>
Precio o valor de compra<\/th>Tipo impositivo pagado por la parte del precio de compra<\/th>Tipo impositivo pagado por la segunda vivienda y siguientes<\/th><\/tr><\/thead>
Up to \u00a3125,000<\/td>0%<\/td>5%<\/td><\/tr>
\u00a3125,001 to \u00a3250,000<\/td>2%<\/td>7%<\/td><\/tr>
\u00a3250,001 a \u00a3925,000<\/td>7%<\/td>10%<\/td><\/tr>
\u00a3925,001 – \u00a31,500,000<\/td>10%<\/td>\u00a015%<\/td><\/tr>
\u00a31,500,000+<\/td>12%<\/td>17%<\/td><\/tr><\/tbody><\/table>

Ten en cuenta las bandas pueden ser diferentes si est\u00e1s comprando tu primera casa. El Impuesto sobre Actos Jur\u00eddicos Documentados (SDLT) no se aplica en Escocia ni en Gales. En Escocia, se aplicar\u00e1 en su lugar un Impuesto sobre Transacciones Inmobiliarias (LBTT), y en Gales se aplicar\u00e1 otro tipo de Impuesto sobre Transacciones Inmobiliarias (LTT).<\/p><\/div>\n\t\t\t\t<\/div>\n\t\t\t\t\t\t\t

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Impuesto<\/th>Tipo impositivo<\/th><\/tr><\/thead>
Tipo del impuesto sobre la renta<\/td>45%<\/td><\/tr>
Impuesto sobre plusval\u00edas<\/td>\u00a31,500(dividido por el n\u00famero de fideicomisos constituidos, con un m\u00ednimo de \u00a3600 por fideicomiso).<\/td><\/tr>
Tipo del impuesto sobre plusval\u00edas<\/td>24%<\/td><\/tr>
Impuesto de sucesiones (transferencias a fideicomisos discrecionales)<\/td>20%<\/td><\/tr>
De minimis amount \u00a3500* <\/td>0%<\/td><\/tr>
Dividend tax rate (on all income, not just the amount above the de minimis amount, where the amount is exceeded)<\/td>39.35%<\/td><\/tr><\/tbody><\/table>
Dividido por el n\u00famero de fideicomisos constituidos sujeto a un minimo de \u00a3100<\/div><\/div>\n\t\t\t\t<\/div>\n\t\t\t\t\t\t\t
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Edad de jubilaci\u00f3n<\/h3>

Hist\u00f3ricamente, la edad de jubilaci\u00f3n estatal era de 60 a\u00f1os para las mujeres y de 65 para los hombres. Esto ha cambiado.<\/p>

Ahora es 66 para todos.<\/p>

La edad de jubilaci\u00f3n estatal aumentar\u00e1 a 67 a\u00f1os entre 2026 y 2028 y a 68 a\u00f1os entre 2044 y 2046.<\/p>

VISITA EL SITIO WEB DEL GOBIERNO PARA M\u00c1S INFORMACI\u00d3N<\/a><\/p>

Cuant\u00eda de la pensi\u00f3n estatal b\u00e1sica<\/h3>

For those who reached State Pension age before 6 April 2016, the maximum in 2025\/26 is \u00a3176.45 per week.<\/p>

Adem\u00e1s, puedes tener derecho a una segunda pensi\u00f3n estatal (S2P) relacionada con los ingresos, anteriormente denominada R\u00e9gimen de Pensiones Estatal Relacionado con los Ingresos (SERPS).<\/p>

Adem\u00e1s, puedes tener derecho a una segunda pensi\u00f3n estatal (S2P) relacionada con los ingresos, anteriormente denominada R\u00e9gimen de Pensiones Estatal Relacionado con los Ingresos (SERPS).<\/p>

VISITA EL SITIO WEB DEL GOBIERNO PARA M\u00c1S INFORMACI\u00d3N<\/a><\/p>

Nuevo tipo de pensi\u00f3n estatal<\/h3>

For those who reached State Pension age on or after 6 April 2016, the maximum in 2025\/26 is \u00a3230.25 per week.<\/p>

Esta cifra se reducir\u00e1 en el caso de las personas que se hayan acogido a la segunda pensi\u00f3n estatal (S2P), anteriormente R\u00e9gimen de Pensiones Estatal Relacionado con los Ingresos (SERPS), antes del 6 de abril de 2016.<\/p>

35 qualifying years are needed to receive the full New State Pension. A qualifying year is one where either sufficient national insurance has been paid (on earnings above a lower limit of \u00a36,500 for this tax year) or deemed to have been paid.<\/p>

Se aplican normas transitorias a quienes hayan devengado la pensi\u00f3n estatal antes del 6 de abril de 2016.<\/p>

VISITA EL SITIO WEB DEL GOBIERNO PARA M\u00c1S INFORMACI\u00d3N<\/a><\/p>

OBTENER UN EXTRACTO DE LA PENSI\u00d3N ESTATAL<\/a><\/p><\/div>\n\t\t\t\t<\/div>\n\t\t\t\t\t\t\t

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Desgravaciones fiscales de las cotizaciones al r\u00e9gimen de pensiones<\/h3>
Situaci\u00f3n fiscal<\/th>Tax relief 2025\/26*<\/th>Net cost of \u00a31,000 gross contribution 2025\/26<\/th><\/tr><\/thead>
No contribuyente (incluidos los hijos) y tipo inicial escoc\u00e9s<\/td>20%<\/td>\u00a3800<\/td><\/tr>
Tipo intermedio escoc\u00e9s<\/td>21%*<\/td>\u00a3790<\/td><\/tr>
Tipo superior escoc\u00e9s<\/td>42%*<\/td>\u00a3580<\/td><\/tr>
Tipo adicional escoc\u00e9s<\/td>45%*<\/td>\u00a3550<\/td><\/tr>
Contribuyente a tipo b\u00e1sico<\/td>20%<\/td>\u00a3800<\/td><\/tr>
Contribuyente de tipo superior<\/td>40%*<\/td>\u00a3600<\/td><\/tr>
Contribuyente con tipo adicional<\/td>45%*<\/td>\u00a3550<\/td><\/tr><\/tbody><\/table><\/div>

* Toda desgravaci\u00f3n fiscal por encima del tipo b\u00e1sico se limita al importe del impuesto pagado a ese tipo. Esto supone que no hay otros ingresos imponibles.<\/p>

M\u00c1S INFORMACI\u00d3N SOBRE LAS VENTAJAS FISCALES DE LAS PENSIONES<\/a><\/p>

L\u00edmites de cotizaci\u00f3n a la pensi\u00f3n<\/h3>
Ingresos pertinentes en el Reino Unido (normalmente ingresos por trabajo por cuenta ajena o por cuenta propia)<\/th>M\u00e1xima contribuci\u00f3n personal o del trabajador para la desgravaci\u00f3n fiscal<\/th><\/tr><\/thead>
\u00a30 \u2013 \u00a33,600<\/td>\u00a33,600<\/td><\/tr>
Mas de \u00a33,601<\/td>100% de los ingresos<\/td><\/tr><\/tbody><\/table>

Asignaci\u00f3n anual: \u00a360.000. Se aplicar\u00e1 una asignaci\u00f3n anual de \u00a310.000 para quienes hayan accedido a sus pensiones de forma flexible.<\/p>

Prestaci\u00f3n anual decreciente: Si tu umbral de ingresos es superior a \u00a3200.000, tu asignaci\u00f3n anual se reducir\u00e1 en \u00a31 por cada \u00a32 que tus ingresos ajustados sean superiores a \u00a3260.000; hasta una asignaci\u00f3n anual m\u00ednima de \u00a310.000.<\/p>

Los ingresos umbral son todos los ingresos imponibles m\u00e1s el salario sacrificado para cotizaciones de pensiones a partir del 9 de julio de 2015 menos las cotizaciones de pensiones personales o del empleado (no a trav\u00e9s del sacrificio salarial).<\/p>

Los ingresos ajustados son todos los ingresos imponibles m\u00e1s las cotizaciones al plan de pensiones de la empresa (incluso a trav\u00e9s del sacrificio salarial) m\u00e1s algunos devengos de prestaciones en planes de pensiones de prestaci\u00f3n definida, por ejemplo, de salario final.<\/p><\/div>\n\t\t\t\t<\/div>\n\t\t\t\t\t\t\t

\n\t\t\t\t\t

\n\n\t\t\t\t\t\t\t\t\t\t\t\t\t\n\t\t\t\t\t\t\t\t\t\t\t\t\t\t\t<\/path><\/path><\/svg><\/span>\n\t\t\t\t\t\t\t\t\t\t\t\t\t\t\t\t\t<\/path><\/path><\/svg><\/span>\n\t\t\t\t\t\t\t\t\t\t\t\t\t\t\t\t\t\t\t\t\t\t<\/span>\n\t\t\t\t\t\t\t\t\t\t\t\t\t\t\t\t\t\tCotizaciones a la Seguridad Social<\/a>\n\t\t\t\t\t<\/h4>\n\t\t\t\t\t

Class 1 employed (2025\/26)<\/h3>
Ingresos semanales<\/th>Tipo para el empleado<\/th><\/tr><\/thead>
\u00a30 to \u00a3242<\/td>Sin limite<\/td><\/tr>
\u00a3242 to \u00a3967<\/td>8%<\/td><\/tr>
\u00a3967 and over<\/td>2%<\/td><\/tr><\/tbody><\/table>
Ingresos semanales<\/th>Tipo para el empleador<\/th><\/tr><\/thead>
\u00a30 to \u00a396<\/td>Sin limite<\/td><\/tr>
\u00a396 and over<\/td>15%<\/td><\/tr><\/tbody><\/table>

La Seguridad Social se aplica a la mayor\u00eda de las rentas del trabajo o prestaciones en especie. Los tipos de la Seguridad Social pueden ser diferentes para determinados trabajadores, por ejemplo, si el trabajador supera la edad de la pensi\u00f3n estatal. Los empresarios no pagan la Seguridad Social hasta \u00a3967 por los trabajadores menores de 21 a\u00f1os o los aprendices menores de 25 a\u00f1os.<\/p>

Aut\u00f3nomos y voluntarios<\/h3>
Tipo de cotizaci\u00f3n a la Seguridad Social<\/th>Tax rate 2025\/26<\/th><\/tr><\/thead>
Clase 2 aut\u00f3nomos<\/td>\u00a33,50 per week<\/td><\/tr>
Umbral de peque\u00f1os beneficios de clase 2<\/td>\u00a36,845 per annum<\/td><\/tr>
Clase 3 voluntario<\/td>\u00a317,75 per week<\/td><\/tr>
L\u00edmite inferior de beneficios de la clase 4<\/td>\u00a312,570 per annum<\/td><\/tr>
L\u00edmite superior de beneficios de la clase 4<\/td>\u00a350,270 per year<\/td><\/tr>
Tipo de la clase 4 entre el l\u00edmite inferior de beneficios y el l\u00edmite superior de beneficios<\/td>6%<\/td><\/tr>
Tipo de la clase 4 por encima del l\u00edmite superior de \tbeneficios<\/td>2%<\/td><\/tr><\/tbody><\/table><\/div>\n\t\t\t\t<\/div>\n\t\t\t\t\t<\/div>\n\t\t\t\t\t\t<\/div>\n\t\t\t\t<\/div>\n\t\t\t\t\t<\/div>\n\t\t<\/div>\n\t\t\t\t\t<\/div>\n\t\t<\/section>\n\t\t\t\t<\/div>","protected":false},"excerpt":{"rendered":"

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